Что выгоднее: ГПХ или классический трудовой договор. Сколько налогов с зарплаты мы на самом деле платим и как негосударственные пенсионные фонды могут спасти нашу старость — в статье разобрали самые важные вопросы про работу и пенсию.
Сколько налогов с зарплаты мы платим на самом деле?
Индивидуальных предпринимателей, самозанятых и простых наёмных сотрудников объединяет одно — они ежемесячно платят НДФЛ — налог на доходы физических лиц. По-другому ещё — подоходный налог.
Для ИП и наёмных работников НДФЛ составляет 13% — это вы знаете. Однако если доход превышает пять миллионов рублей в год, то он вырастает до 15%.
Самозанятые отдают меньше: они могут платить НПД — налог на профессиональную деятельность. Если доход получен от физического лица, то выйдет 4%, если от юридического или от индивидуального предпринимателя, то 6%. Однако если за год вы заработали больше 2,4 миллионов рублей, то отныне придётся платить как все — НДФЛ в размере 13%.
Ещё один важный момент: если вы живете в России меньше 183 дней в году, то, независимо от формата вашей работы, НДФЛ увеличивается до 30% — об этом мы подробно писали тут.
Значит, государство получает 13% от дохода?
Нет, 13% — это только подоходный налог. Помимо этого, работодатель платит за вас сверху более 30% от суммы вашей зарплаты. Из них 22% уходят в пенсионный фонд, 5,1% – на медицинское обеспечение (ОМС), 2,9% — на оплату больничных и декретов и от 0,2 до 8,5% на возможные производственные травмы.
Если зарплата достигает 1 565 000 рублей в течение года, то с этого момента отчисления в пенсионный фонд уменьшаются с 22% до 10%.
Теперь давайте посчитаем:
Маша Иванова устроилась кассиром с зарплатой 40 000 рублей. Из этой суммы у нее будут ежемесячно удерживать 13% в качестве НДФЛ — 5200 рублей. Значит на руки получится — 34 800 рублей.
А работодатель Маши будет платить:
- 8800 рублей — в пенсионный фонд
- 2040 рублей — на ОМС
- 1160 рублей — на оплату больничных и декретов
- 80 рублей (по ставке 0,2%) — на случай производственной травмы
Итого: 12 800
То есть 34 800 рублей в месяц получает Маша и еще 17 280 рублей — государство.
Зато можно получать налоговый вычет
Вы имеете право получать льготу в размере 13% от заявленной суммы. Например, вы можете претендовать на неё, если потратились на обучение или лечение — государство вернет до 120 000 рублей. А за покупку дома или земельного участка — до 260 000 рублей. Есть и другие основания — подробнее можно посмотреть на сайте федеральной налоговой службы.
Важный нюанс: получить налоговый вычет могут только те, кто уплачивали полный НДФЛ. То есть, например, самозанятым такая льгота недоступна — они обычно платят государству только 4-6% от дохода.
Как рассчитываются отпускные и больничные?
Ежегодный оплачиваемый отпуск в России — 28 дней. У жителей районов Севера, где установлен районный коэффициент, — 36 дней, в местностях, приравненных к Крайнему Северу, — 44 дня, а на территориях Крайнего Севера — 52 дня (вот и жизнь в Воркуте сразу заиграла другими красками).
Чтобы рассчитать отпускные, сложите всю вашу зарплату за расчетный период, разделите на 12, затем умножьте на 29,3 и потом еще раз умножьте на количество дней отпуска. Если за год ваша зарплата не менялась, то можете просто разделить текущую месячную зарплату на 29,3 и умножить на дни отпуска .
Важный момент: при расчете учитывается только оплата труда — то есть оклад и премии. А вот больничные, отпускные и социальные выплаты учёту не поддаются.
У нашей Маши зарплата за год так и осталась на уровне 40 000 рублей. Давайте посчитаем ее отпускные за 14 дней.
40 000 / 29,3 × 14 = 19 112 рублей. Вычитаем также налог НДФЛ 13% из этой суммы, получается 16 628 рублей.
А как рассчитать больничные?
Тут всё зависит от вашего стажа работы. Если он меньше полугода, то пособие на месяц больничного будет равняться размеру МРОТ. Если проболели половину месяца, то, соответственно, делим сумму на два.
Тем, у кого официальный стаж меньше 5 лет, размер пособия составляет 60% от вашего среднего за год заработка. Если вы работаете в течение 5-8 лет, то вам заплатят 80% от него. А если стаж больше 8 лет, то 100%.
При трудоустройстве хорошо бы иметь при себе справку 182-н — получить её можно у своего прошлого работодателя. Если такой справки на руках не окажется, то в случае болезни расчет вашего больничного будет идти также по МРОТ — всё потому что у работодателя не будет информации о вашем заработке за последние два года.
Кстати, если вы уволились, но в течение 30 дней после утратили трудоспособность, то ваш работодатель всё равно обязан оплатить больничный.
Стоит ли вкладываться в негосударственный пенсионный фонд?
Как мы выяснили выше, в пенсионный фонд вы платите самый большой налог — 22% от зарплаты. Система работает так: вы ежемесячно отчисляете деньги в фонд, а после 60-65 лет (в некоторых случаях раньше) государство из него начисляет вам пенсию.
Средний размер страховой пенсии по России сейчас — 19 823 рубля. Согласитесь, такого дохода достаточно не каждому — и тут на ум приходят негосударственные пенсионные фонды.
Что делают НПФ?
Увеличивают сумму вашей будущей пенсии. НПФ предлагают инвестировать в них процент от своей зарплаты или какую-то конкретную сумму. Эти средства они вкладывают в финансовые инструменты с умеренным уровнем риска, получают прибыль и возвращают её в фонд. В итоге, чем успешнее деятельность фонда, тем больше шансов на хорошую вторую пенсию и достойную старость.
Обычно делать взносы нужно не менее 10 лет подряд, срок внесения платежей тоже достаточно строгий. Однако если работа фонда вас не устроит, его возможно сменить на другой — тут условия индивидуальны для каждой организации.
А точно всё честно?
Работа НПФ строго контролируется государством, поэтому тут всё под контролем. Главное — проверять на наличие лицензии. В целом это достаточно надёжный инструмент для накоплений — так что выбор за вами.
Что такое ГПХ и кому он выгоден
ГПХ — это договор гражданско-правового характера. Такой вид сотрудничества иногда предлагают работодатели — чаще всего именно им он и выгоден.
По факту, это нетрудовые отношения — такой сотрудник как бы выполняет заказ для компании своего работодателя. А в договоре указан конкретный перечень задач, за который ежемесячно производят плату. По такому документу, например, часто нанимают мастеров по ремонту. Разница только в том, что у мастера в договоре может стоять срок исполнения работы в течение 2 месяцев, а у вас будет — 11 месяцев с возможностью продления.
С налогами тут всё по классике: вы также платите НДФЛ в размере 13% — именно поэтому вы можете претендовать на налоговый вычет. Единственное — оплачивать его нужно, чаще всего, самостоятельно.
Что касается работодателя: он платит налоги только за медицинское и пенсионное страхование. То есть, если вы заболеете или уйдёте в декрет, ваша компания ничего не будет вам должна. Кстати, по закону, оплачивать отпуск она также не обязана — но всё же на практике обычно работодатели идут на встречу и «на берегу» договариваются обо всех нюансах.
А каким работникам ГПХ полезен?
Вот, например, самозанятым, о которых мы писали выше. Если компания заключает ГПХ с таким сотрудником, то он платит не НДФЛ 13%, а НПД в размере 6%.
А если самозанятый работает в физическими лицами: занимается репетиторством, делает торты на заказ, оказывает услуги ногтевого сервиса, чинит сантехнику и прочее — то и вовсе 4%. Кстати, если услуга стоит меньше 10 000 рублей и исполняется сразу, то договор можно и вовсе не заключать. А вот если дороже — тогда можно сделать договор подряда или возмездного оказания услуг — это одни из видов ГПХ.
Давайте теперь наглядно сравним обычный трудовой договор и ГПХ:
Бумажная и электронная трудовая книжка: в чём разница?
И сразу спойлер: ни в чём. Бумажная версия трудовой книжки активно использовалась до 2021 года. Теперь все данные о приеме на работу, увольнении, о переводах на другую должность и присвоении новых квалификаций, занесены в единую электронную базу.
Если вы только начали работать в 2021 году, то, скорее всего, вам даже не предлагали завести бумажную копию. А тем, кто уже тогда работал, — предложили написать заявление и указать в нём, желают ли они продолжать её вести. То есть в таком случае электронная книжка всё равно была для вас создана, просто ваш бухгалтер теперь дополнительно ведёт ещё и бумажную.
Однако при трудоустройстве в новую компанию работодатель в первую очередь попросит у вас именно электронный документ — его можно запросить на Госуслугах. Бумажную версию тоже можно принести, но веса иметь она не будет — даже для пенсионного фонда после завершении карьеры.
Но всё же полистать трудовую книжку и вспомнить былые времена всегда приятно, так что хотя бы для таких целей ее можно оставить при себе.
